Impostos e tributação
O que é IOF?
Resposta rápida
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) é um imposto federal cobrado em operações de crédito, câmbio, seguros e investimentos. Em investimentos, só incide sobre o rendimento de resgates feitos em menos de 30 dias, com alíquota que cai de 96% a zero.
Onde o IOF aparece
- Crédito: empréstimos, financiamentos, cheque especial e rotativo do cartão.
- Câmbio: compra de moeda estrangeira e compras internacionais no cartão.
- Seguros: embutido no valor do prêmio.
- Investimentos de renda fixa: só nos resgates com menos de 30 dias.
IOF regressivo nos investimentos
Nos investimentos, o IOF incide apenas sobre o rendimento, e a alíquota diminui a cada dia de aplicação:
| Dias da aplicação | IOF sobre o rendimento |
|---|---|
| 1 | 96% |
| 10 | 66% |
| 15 | 50% |
| 20 | 33% |
| 29 | 3% |
| 30 ou mais | 0% |
Por isso, a recomendação para a reserva de emergência é usar aplicações de liquidez diária, mas evitar resgatar nos primeiros dias, quando o IOF consome quase todo o rendimento.
O IOF é cobrado antes do Imposto de Renda: o IR incide sobre o rendimento que sobra depois do IOF.
Exemplo prático
Você aplica R$ 1.000 num CDB de liquidez diária e resgata após 15 dias com R$ 5 de rendimento. O IOF de 50% leva R$ 2,50, e o Imposto de Renda incide sobre os R$ 2,50 restantes.
Atualizado em 07 de novembro de 2026